Корректные Бухгалтерские Проводки В Рк
В периоды спада деловой активности для эффективного функционирования предприятие может использовать заемные средства в виде кредитов и займов. Кредит — это договор о предоставлении ссуды в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях срочности, возвратности и платности (с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой). Займы — по договору займа одна сторона (займодатель) передает или обязуется передать в собственность (хозяйственное ведение, оперативное управление) другой стороне (заемщику) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется своевременно возвратить займодателю такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества. Целями привлечения предприятием займов и кредитов могут быть:. пополнение оборотных средств;. погашение имеющейся задолженности;. оплата заключенной сделки;.
Бухгалтерский проводки. Корректного составления. Настоящие бухгалтерские проводки составлены в соответствии с Типовым планом счетов бухгалтерского учета, утвержденным приказом МФ РК. Составлять проводки. То есть обретете самые основные бухгалтерские знания.
капиталовложения;. капитальный ремонт основных средств;. модернизация, реконструкция, рационализация производства и т.д. Важно Обязательства предприятия согласно пункту 2 Закона «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» признаются расходами предприятия и не подлежат к включению в совокупный годовой доход. Расходы по займам признаются в том периоде, в каком они произведены, независимо от условий получения и предназначения займа (кредита).
Кредиты и займы в иностранной валюте Займы и кредиты также могут быть получены предприятием в иностранной валюте. В соответствии с статьи 57 Налогового Кодекса РК ведение налогового учета осуществляется в тенге по методу начисления. Согласно «Влияние изменений валютных курсов» при предоставлении или получении займов (кредитов) в иностранной валюте (монетарные займы) могут возникать курсовые разницы, которые учитываются согласно данному стандарту в целях бухгалтерского и налогового учета. Курсовая разница — это разница между стоимостной оценкой монетарных активов при первоначальном признании на дату совершения операции и оценкой на дату отчетности или дату расчета. Стоимостная оценка кредитов или займов производится по обменному курсу валюты на дату совершения операции по приобретению/выдаче кредита и на дату расчета, т.е.
На дату погашения обязательства. Периоды признания курсовой разницы по займам:. в случаях изменения обменного курса валюты между датой проведения операции и датой проведения расчетов при каждой операции погашения обязательства по займу;. на каждую отчетную дату, принятую предприятием в учетной политике, например, на 31 декабря отчетного периода, по курсу закрытия.
По результатам перерасчета, сумма курсовой разницы может быть отнесена на доходы либо расходы предприятия по курсовой разнице и отражена на счетах учета 6250 «Доходы от курсовой разницы» или 7430 «Расходы по курсовой разнице» соответственно.
Финансисты - практики в области учета! Предлагаю пополнять данную тему типовыми бухгалтерскими проводками. Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 23 мая 2007 года № 185 «Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета» Типовой план счетов бухгалтерского учета 1. Общие положения 1. Настоящий Типовой план счетов бухгалтерского учета (далее - Типовой план) разработан в соответствии с Законом Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
Типовой план 2. Типовой план предназначен для группировки и текущего отражения элементов финансовой отчетности в стоимостном выражении. Синтетические счета бухгалтерского учета в Типовом плане расположены в порядке уменьшения ликвидности по форме согласно приложению к настоящему Типовому плану. Номера счетов бухгалтерского учета в Типовом плане содержат четыре знака. Первая цифра номера указывает на принадлежность к разделам, вторая - на принадлежность к подразделам, третья - на принадлежность к группам синтетических счетов, четвертая цифра - определяется организацией самостоятельно. Порядок ведения аналитического учета операций и событий устанавливается индивидуальным предпринимателем или должностными лицами юридического лица, которые в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан и учредительными документами осуществляют текущее руководство и ведение дел, исходя из потребностей индивидуального предпринимателя или организации.
Разделы Типового плана 5. Типовой план содержит следующие разделы: 1 раздел - «Краткосрочные активы»; 2 раздел - «Долгосрочные активы»; 3 раздел - «Краткосрочные обязательства»; 4 раздел - «Долгосрочные обязательства»; 5 раздел - «Капитал и резервы»; 6 раздел - «Доходы»; 7 раздел - «Расходы»; 8 раздел - «Счета производственного учета». Счета раздела 1 «Краткосрочные активы» 6. Счета раздела 1 «Краткосрочные активы» предназначены для учета активов организации, классифицируемых как краткосрочные. Раздел 1 «Краткосрочные активы» предназначен для учета активов организации, классифицируемых как краткосрочные. Раздел 1 «Краткосрочные активы» включает следующие подразделы: 1000 - «Денежные средства»; 1100 - «Краткосрочные финансовые инвестиции»; 1200 - «Краткосрочная дебиторская задолженность»; 1300 - «Запасы»; 1400 - «Текущие налоговые активы»; 1500 - «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи»; 1600 - «Прочие краткосрочные активы».
Подраздел 1000 «Денежные средства» предназначен для учета денежных средств. Типовой план счетов бухгалтерского учета Раздел 1.
Здравствуйте, POLIN помогите пожалуйста с проводками. 1)наше ТОО подает заявление в суд для взыскания долга контрагента, при этом мы уплачиваем госпошлину (какие проводки?пошлину нам должны вернуть должники) 2)Суд выносит судебный приказ в нашу пользу сумму долга +сумму пошлины. (есть ли проводки?) 3) контрагент не платит, поэтому приказ направляем судебным исполнителям, они арестовывают счета и кассу, изымают деньги и кладут на свой счет, затем со своего р/счета перегоняют сумму долга и пошлины нам( какие проводки?). Здравствуйте, POLIN помогите пожалуйста с проводками.
1)наше ТОО подает заявление в суд для взыскания долга контрагента, при этом мы уплачиваем госпошлину (какие проводки?пошлину нам должны вернуть должники) 2)Суд выносит судебный приказ в нашу пользу сумму долга +сумму пошлины. (есть ли проводки?) 3) контрагент не платит, поэтому приказ направляем судебным исполнителям, они арестовывают счета и кассу, изымают деньги и кладут на свой счет, затем со своего р/счета перегоняют сумму долга и пошлины нам( какие проводки?) 1. Госпошлина, подлежащая взносу в бюджет, начислена по расходам компании: Дебет 7470 «Прочие расходы» Кредит 3230 «Прочие обязательства по другим обязательным платежам», где отражаются операции, связанные с начислением и уплатой отчислений по другим обязательным платежам, например, сборы, государственная пошлина, платы 2. Оплачена госпошлина в бюджет Дебет 3230 «Прочие обязательства по другим обязательным платежам», где отражаются операции, связанные с начислением и уплатой отчислений по другим обязательным платежам, например, сборы, государственная пошлина, платы Кредит 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах», где учитывается движение денежных средств на текущих банковских счетах в национальной и в иностранных валютах 3. Пошлина - станет вашим доходом в момент присуждения ее для вашего возмещения должником. А расходом она проведена в момент оплаты госорганам.
Эта сумма уравнивается по доходно-расходным операциям. По НК это доход в виде присужденных санкций (НК РК ст.85 п.1 пп.14). Упрощенный режим это не тема для определения вычетов, но основание для отражения всех видов дохода налогоплательщика. Посудите сами, если вам должны 100 тенге, а возместили 110 - разница в 10 тенге должна быть отнесена бухгалтером на результаты финансовой деятельности. И это будет доход. Налог платить будете.
Корректные Бухгалтерские Проводки В Рк
Вычеты не осуществляете. Такой у вас режим налогообложения.
Здраствуйте Полин помогите пожалуйста с проводками 1 Остаток незавершннного производства на начало месяца переносится на затраты основного производства Дебет: 8110 «Основное производство», где учитываются затраты на основное производство, в том числе расход сырья и материалов, оплата труда и отчисления от сумм оплаты труда работников, непосредственно занятых в основном производстве, накладные расходы, относящиеся к основному производству Кредит: 1340 «Незавершенное производство», где учитываются затраты по незавершенному производству. Подскажите пожалуйста, как отразить в 1 с проводку благотворительная помощь,мы оказывали благотворительную помощь,на 7211 администр.?
Можете помочь г произведена предоплата за товар 30 000 долларов. 05.10.12г поступил товар по ГТД на сумму 65 000 долларов, а также были уплачены сбор 60 евро, пошлина 5% и НДС 12%.
08.10.12г был произведен окончательный расчет за товар. Рассчитать стоимость приобретенного товара (себестоимость), сумму импортных сбора, пошлины и НДС, а также произвести расчет с поставщиком и посчитать курсовые разницы, где необходимо. Оформить все расчеты необходимыми проводками.
Курсы валют: - 150,12 тенге за доллар - 150,25 тенге за доллар, 194,30 тенге за евро - 150,30 тенге за доллар. Просьба проконсультировать: Нашей компанией (ИП по упрощёнке) был заключен договор на оказание образовательных услуг на сумму 100 тг., при этом в договоре отдельной строкой указано, что расходы связанные с проездом, проживанием и питанием возмещает заказчик. Далее мы оказали услуги на сумму 100 тг. При этом расходы связанные с проездом, проживанием и питанием составили 20 тг. Итого заказчик выплачивает 120 тг. 1) Каким образом теперь составляется акт выполненых работ, счёт фактура и каким документом оформить накладные расходы которые возмещает заказчик 2) Налог на прибыль с какой сумму выплачивается? Просьба проконсультировать: Нашей компанией (ИП по упрощёнке) был заключен договор на оказание образовательных услуг на сумму 100 тг., при этом в договоре отдельной строкой указано, что расходы связанные с проездом, проживанием и питанием возмещает заказчик.
Далее мы оказали услуги на сумму 100 тг. При этом расходы связанные с проездом, проживанием и питанием составили 20 тг. Итого заказчик выплачивает 120 тг. 1) Каким образом теперь составляется акт выполненых работ, счёт фактура и каким документом оформить накладные расходы которые возмещает заказчик 2) Налог на прибыль с какой сумму выплачивается? Разместите ваш вопрос на форуме, а не в разделе альбома бухгалтерских проводок.